de verordening tot wijziging van de Financiële verordening Gemeente Eindhoven 2009

1. Het college biedt uiterlijk in het tweede kwartaal van het lopende

kalenderjaar een nota aan over de kaders en richtlijnen voor het volgende begrotingsjaar en de drie opvolgende jaren.

2. In de nota uit het eerste lid worden de bevindingen meegenomen die

voortkomen uit de rapportage van de begrotingsuitvoering van artikel 6 en de jaarstukken van artikel 7.

3. De raad stelt deze nota uiterlijk in het tweede kwartaal van het lopende kalender­jaar vast.

1. De raad stelt een programma-indeling vast, bestaande uit raadsprogramma's.

2. De raad stelt per raadsprogramma vast:

• a.

  de beoogde maatschappelijke effecten

• b.

  de te leveren goederen en diensten

• c.

  de baten en lasten

3. Het college draagt zorg dat in de programmabegroting de verplichte paragrafen zijn opgenomen met minimaal de wettelijk voorgeschreven informatie.

4. Periodiek beoordeelt het college of het wenselijk is om aanvullende nota’s op te stellen met betrekking      tot de paragrafen en/of aanverwante onderwerpen.

5. Op voorstel van het college stelt de raad per raadsprogramma indicatoren vast met betrekking tot de beoogde maatschappelijke effecten en de te leveren goederen en diensten.

6. (vervallen)

1. Bij iedere begroting en jaarstukken wordt een overzicht gegeven van de toe­deling van de collegeproducten uit de productraming aan de raadsprogramma­'s.

2. Bij de uiteenzetting van de financiële positie van de begroting wordt van de nieuwe investeringen per investering het benodigde investeringskrediet weer­gegeven en wordt van de lopende investeringen het geautoriseerde investerings­krediet en de raming van de uitputting van het krediet in het lopende boekjaar weergegeven.

3. In de jaarrekening wordt van de investeringen de uitputting van de geautoriseer­de investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven weergege­ven.

1. De raad autoriseert met het vaststellen van de begroting per raadsprogramma de baten en lastenen het overzicht algemene dek­kingsmiddelen.

2. De raad autoriseert met het vaststellen van de begroting per raadsprogramma de investeringskredieten en geeft daarbij aan van welke kredieten de raad op een later tijdstip een apart nader uitgewerkt voorstel wil ontvangen alvorens het krediet definitief wordt geautoriseerd.

3. De raad is bevoegd tot het wijzigen van de begroting (begrotingswijzigingen vaststellen).

4. het college van burgemeester en wethouders te mandateren de volgende begrotingswijzigingen door te voeren:

• a.

  budgettaire neutrale begrotingswijzigingen binnen het bestaande beleid;

• b.

  begrotingswijzigingen waarmee stelposten worden overgebracht naar producten, op voorwaarde dat de raad eerder al heeft ingestemd met de te voeren activiteiten;

• c.

  toewijzing vanuit de post onvoorzien;

• d.

  bestemmingsreserves waarvoor door de raad reeds een bestemming is gegeven;

• e.

  begrotingswijzigingen aangaande niet voorziene investeringskredieten binnen bestaand beleid en en binnen hetzelfde raadsprogramma en met reeds aanwezige dekking voor kapitaal­lasten;

• f.

  begrotingswijzigingen ten laste van de saldi-reserve specifiek, voor zover de raad inhoudelijk en financieel in een eerder stadium reeds heeft ingestemd.

5. de mandaatregeling is niet van toepassing, indien sprake is van:

• a.

  nieuw beleid, of

• b.

  binnen bestaand beleid voor bedragen groter dan of gelijk aan€500.000,00 zowel van de lasten als van de baten, of

• c.

  binnen bestaand beleid voor onderwerpen die bestuurlijk belangrijk zijn, of

• d.

  begrotingswijzigingen die de raadsprogramma's overstijgen.

6.

• a.

  voor de begrotingswijzigingen zoals genoemd onder vijfde lid 5 onder a. en c. dient een raadsvoorstel inclusief begrotingswijziging door het college aan de raad te worden voorgelegd;

• b.

  voor de begrotingswijzingen zoals genoemd onder vijfde lid onder b. en d. kan door het college worden volstaan met het aan de raad voorleggen van een begrotingswijziging inclusief toelichting;

• c.

  de raad kan jaarlijks onderwerpen benoemen waarvan de begrotingswijzigingen aan hem ter goedkeuring dienen te worden voorgelegd.

7. Het college stelt regels vast die waarborgen dat de uitvoering van de begroting rechtmatig, doelmatig en doeltreffend verloopt.

8. Indien het college voorziet dat een geautoriseerd budget of investeringskrediet dreigt te worden overschreden, wordt dit door het college aan de raad gemeld. Het college voegt hierbij een voorstel voor wijziging van de begroting of van het investeringskrediet of een voorstel voor bijstelling van het beleid.

9. a. Voor investeringen in de loop van het begrotingsjaar die niet in het

meerjareninvesteringsplan zijn opgenomen, legt het college vooraf aan het aangaan van verplichtingen een investeringsvoorstel en een voorstel voor het autoriseren van een investeringskrediet aan de raad voor.

b. Het aan de raad voorleggen van het aangaan van de verplichting zoals bedoeld in onderdeel a van dit artikellid is niet van toepassing in situaties als bedoeld bij het vierde lid, onderdeel e.

1. Het college informeert de raad op het niveau van raadsprogramma door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de programmabegro­ting.

2. De tussentijdse rapportages worden aan de raad aangeboden.

3. Het college stelt de opzet vast van de inrichting van de tussentijdse rapporta­ges.

4. De rapportages gaan in op financiële afwijkingen, de risico’s, de voortgang van de raadsprogramma’s en eventueel de maatschappelijke effecten.

1. Het college draagt zorg voor een adequate vertaling van de verantwoording van de collegeproducten naar de verantwoording van de raadsprogramma's.

2. Het college legt verantwoording af over de uitvoering van de raadsprogramma's. In de verantwoording geeft het college aan:

• a.

  wat is bereikt;

• b.

  wat hebben we daarvoor gedaan;

• c.

  wat heeft het gekost (exploitatie en investeringen);

• d.

  hoe de resultaten zich verhouden tot de in de begroting gestelde doelen.

3. De raad bepaalt aan de hand van de uitvoering van de raadsprogramma's of de beleidsdoelen van de raadsprogramma's voor het lopende jaar bijstelling behoeven.

1. Het college draagt er zorg voor, dat al het beleid waartoe de raad heeft besloten, in de uiteenzetting van de financiële positie en de meerjarenramingen is opgeno­men.

1. Kosten voor het afsluiten van geldleningen, kosten voor onderzoek en ontwikke­ling voor een bepaald actief en het saldo van agio en disagio worden direct ten laste van de exploitatie gebracht.

2. Materiële vaste activa zijn te onderscheiden in:investeringen met een economisch nut; investeringen met een maatschappelijk nut.

3. De afschrijvingstermijnen die worden gehanteerd voor investeringen met economisch nut zijn vermeld in de bijlage "Afschrijvingstermijnen gemeente Eindhoven per activasoort", die onderdeel uitmaakt van deze verordening. In principe wordt lineair afgeschreven tenzij middels gemotiveerd collegebesluit hiervan wordt afgeweken.

4. Investeringen met maatschappelijk nut worden niet geactiveerd.

5. Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 10.000,-- worden niet geacti­veerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Deze laatst genoemden worden altijd geactiveerd.

6. Activa met een levensduur van twee jaar worden direct ten laste van de exploitatie gebracht, tenzij anders wettelijk voorgeschreven.

1. De grondslag voor het bepalen van de heffingen en tarieven wordt gevormd door de geraamde kostprijs van de betreffende producten en diensten van de gemeen­te Eindhoven. Bij de kostentoerekening worden naast de directe kosten alleen die indirecte kosten betrokken, die samenhangen met de door de gemeente verleen­de diensten.

2. Bij de indirecte kosten worden betrokken de bijdragen aan reserves en voorzie­ningenvoor de noodzakelijke vervanging van de betrokken activa, de kapitaal­lasten van de in gebruik zijnde activa en voor rioolrechten, reinigingsrechten en afvalstoffenheffing de compensabele btw.

3. De omslagrente voor de rentetoerekening van de kapitaallasten wordt bepaald door het rentetotaal van de uitstaande leningen en de bij begroting vastgestelde gecalculeerde rente over het eigen vermogen en voorzieningen.

4. Het college doet jaarlijks een voorstel aan de raad voor de hoogte van de ge­meentelijke tarieven voor belastingen en rechten.

5. Het college is bevoegd tot het vaststellen van tarieven en prijzen voor een ge­meentelijke dienst of de levering van goederen of werken die niet krachtens de gemeentewet aan de raad zijn voorbehouden (zoals onder andere voor toe­gangsprijzen zwembaden, van Abbemuseum en de verkoop van panden).

1. Het college biedt het (bijgestelde) Treasurystatuut aan ter behandeling en vast­stelling door de raad.

2. Het Treasurystatuut legt de beleidsmatige infrastructuur van de treasuryfunctie vast in de vorm van uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten. Het Treasurystatuut maakt een objectieve en transparante verantwoording van de treasuryfunctie vooraf en achteraf mogelijk.