Financiële verordening gemeente Leudal

1. De raad stelt bij de aanvang van de nieuwe raadsperiode een programma-indeling voor de komende raadsperiode vast.

2. De raad stelt per programma vast:

• -

  de beoogde maatschappelijke effecten. Wat willen we bereiken

• -

  de te leveren goederen en diensten. Wat gaan we er voor doen

• -

  de baten en lasten. Wat mag het kosten

3. De raad stelt bij aanvang van een nieuwe raadsperiode op basis van de door het college aan de programma’s toegewezen producten de onderverdeling van de programma’s vast.

4. Het college stelt per programma relevante indicatoren voor met betrekking tot het meten van en het afleggen van verantwoording over de beoogde maatschappelijke effecten en de te leveren goederen en diensten.

5. De raad stelt, op voorstel van het college, per programma relevante indicatoren vast voor het meten van en het afleggen van verantwoording over de gemeentelijke productie van goederen en diensten en de maatschappelijke effecten van het gemeentebeleid.

1. Bij de begroting worden onder elk van de programma’s de lasten en baten weergegeven en bij de jaarstukken worden onder elk van de programma’s de gerealiseerde lasten en baten weergegeven.

2. Bij de uiteenzetting van de financiële positie van de begroting wordt van de nieuwe investeringen per investering het benodigde investeringskrediet weergegeven.

3. In de jaarrekening wordt van de investeringen de uitputting van de geautoriseerde investeringskredieten en de actuele raming van de totale uitgaven weergegeven.

4. De ramingen van onderhoudsbudgetten in de begroting worden gebaseerd op de meerjarige onderhoudsplannen, zoals die door de raad zijn vastgesteld.

1. De raad autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per programma en het overzicht algemene dekkingsmiddelen.

2. Bij de begrotingsbehandeling geeft de raad aan van welke nieuwe investeringen hij op een later tijdstip een apart voorstel voor autorisatie van het investeringskrediet wil ontvangen.

De overige nieuwe investeringen worden bij de begrotingsbehandeling met het vaststellen van de financiële positie geautoriseerd.

3. Bij de behandeling van de tussenrapportages in de raad doet het college voorstellen voor wijziging van de geautoriseerde budgetten en investeringskredieten en bijstelling van beleid.

4. Indien het college voorziet, dat een geautoriseerd budget of investeringskrediet dreigt te worden overschreden, wordt dit door het college tussentijds aan de raad gemeld. Het college voegt hierbij een voorstel voor wijziging van het budget of het investeringskrediet of een voorstel voor bijstelling van het beleid.

5. Voor investeringen in de loop van het begrotingsjaar die niet in de begroting zijn opgenomen en hoger dan 50.000 euro, legt het college vooraf aan het aangaan van verplichtingen aan de raad een investeringsvoorstel en een voorstel voor het autoriseren van een investeringskrediet voor.

6. Ter voorbereiding op in de meerjarenbegroting opgenomen investeringen kan het college van Burgemeester en Wethouders een voorbereidingskrediet toestaan tot maximaal 10 % van het investeringsbedrag. Dit bedrag blijft onderdeel van het totale investeringsbedrag.

Indien de investering niet tot invulling komt, komen de kosten van het voorbereidingskrediet ten laste van de exploitatie.

1. Het college informeert de raad door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de begroting van de gemeente conform de planning van de Planning en Controlcyclus.

2. De tussentijdse rapportages bevatten een uiteenzetting over de uitvoering en de bijstelling van het beleid en een overzicht van baten en lasten met de bijgestelde raming van:

• a.

  de baten en lasten per programma.

• b.

  het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen.

• c.

  het resultaat voor bestemming volgende uit de onderdelen a en b

• d.

  de (beoogde) toevoegingen en onttrekkingen aan reserves per programma

• e.

  het resultaat na bestemming, volgend uit de onderdelen c en d

• f.

  de stand van zaken met betrekking tot de investeringskredieten.

3. In de tussentijdse rapportages wordt in ieder geval aandacht besteed aan afwijkingen van:

• a.

  inkomsten uit de Algemene Uitkering

• b.

  resultaten uit de grondexploitatie

4. In de tussenrapportages worden significante afwijkingen op de oorspronkelijke ramingen van baten en lasten van programma’s en investeringskredieten in de begroting toegelicht.

1. Geactiveerde kosten voor onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief, het saldo van agio en disagio kunnen lineair in 5 jaar afgeschreven worden.

2. Kosten voor het afsluiten van geldleningen komen direct ten laste van de exploitatie

3. Overige zaken aangaande waardering en afschrijving vaste activa worden opgenomen in bijlage 1 bij deze verordening, tot het moment dat de nota Activabeleid is vastgesteld.

1. Voor het bepalen van de geraamde kostprijs van goederen, werken en diensten van de gemeente Leudal wordt een systeem van kostentoerekening gehanteerd. Bij de kostentoerekening worden naast de directe kosten alleen de indirecte kosten betrokken, die rechtstreeks samenhangen met de door de gemeente verleende diensten.

2. Bij indirecte kosten worden betrokken de bijdragen aan en onttrekkingen van voorzieningen voor de noodzakelijke vervanging van de betrokken activa, de kapitaallasten van de in gebruik zijnde activa en voor rioolrechten en afvalstoffenheffing/reinigingsheffing de compensabele BTW.

1. Het college doet de raad jaarlijks een voorstel voor de hoogte van de gemeentelijke tarieven voor rioolrechten, afvalstoffenheffing en overige gemeentelijke belastingen. De raad stelt de tarieven vast voor 1 januari van het jaar waarvoor de tarieven gelden.

2. Het college biedt een keer per raadsperiode de raad een nota aan met de kaders voor de prijzen voor de verhuur en verkoop van onroerende goederen en in het bijzonder de prijzen voor de uitgifte van gronden en erfpachtcanons. De raad stelt de nota vast.

3. Het college biedt een keer per raadsperiode de raad een nota aan met de kaders voor de prijzen van gemeentelijke diensten anders dan genoemd in het tweede lid. De raad stelt de nota vast.

4. De besluiten voor het vaststellen van nieuwe prijzen en het wijzigen van prijzen worden ter kennisneming aan de raad aangeboden.

1. Het college draagt bij de uitoefening van de financieringsfunctie zorg voor:

• a.

  het aantrekken van voldoende financiële middelen en het uitzetten van overtollige gelden om de programma’s binnen de door de raad vastgestelde kaders van de begroting uit te voeren

• b.

  het beheersen van de risico's verbonden aan de financieringsfunctie zoals renterisico's, koersrisico's en kredietrisico's

• c.

  het beperken van de kosten van leningen en het bereiken van voldoende rendement op de uitzettingen

• d.

  het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities

2. Verstrekken van leningen en garanties en het aangaan van financiële participaties worden uitsluitend gedaan uit hoofde van de publieke taak. Bij het uitzetten van middelen, het verstrekken van garanties en het aangaan van financiële participaties uit hoofde van de publieke taak bedingt het college indien mogelijk zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit het openbaar belang van dergelijke uitzettingen van middelen, verstrekkingen van garanties en financiële participaties. Het college informeert in ieder geval vooraf de raad en neemt pas een besluit, nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen voor zover het betreft niet bij de begroting vastgesteld verstrekken van leningen, waarborgen en garanties groter dan € 50.000

3. Het college neemt bij het uitvoeren van de financieringsfunctie de bepalingen van het treasurystatuut in acht.

1. Deze verordening kan worden aangehaald onder de naam ‘Financiële verordening gemeente Leudal’.

2. Hiermee komen te vervallen de Financiële verordeningen ex art.212 Gemeentewet van de voormalige gemeenten Haelen, Heythuysen, Hunsel en Roggel en Neer.