Treasurystatuut

-

deposito:

niet-verhandelbare belegging bij de bank, waarbij een bedrag voor een vaste periode tegen een vast rentepercentage wordt vastgezet.

-

derivaten:

financiële instrumenten, meestal vastgelegd in contracten, waarin de voorwaarden zijn vastgelegd waartegen een transactie op een bepaald moment zal of kan plaatsvinden. De waarde hiervan is afhankelijk van een onderliggende activa, referentieprijzen of indices. Derivaten kennen een breed toepassingsgebied en worden onder andere gebruikt om valuta- en renterisico’s te beheersen en financieringskosten te optimaliseren.

-

emu-saldo:

 het totaal aan inkomsten min de uitgaven van de Rijksoverheid, sociale fondsen en lokale overheden. Hierbij zitten ook inkomsten en uitgaven met een kapitaalkarakter, zoals aan- en verkopen van grond, investeringen, investeringsbijdragen en opbrengsten uit de verkoop van gas. Financiële transacties, zoals de verkoop van deelnemingen of kredietverstrekking, worden niet als inkomsten of uitgaven gezien.

-

financiering:

 het aantrekken van financiële middelen voor de dekking van vermogensbehoefte.

-

geldstromenbeheer:

al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren, zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer).

-

wet Hof (wet Houdbaarheid overheidsfinanciën):

 de wet Hof bevat begrotingsregels voor decentrale overheden. Het doel van deze wet is om het Rijk en decentrale overheden (gemeenten, provincies en waterschappen) een gelijkwaardige inspanning te laten leveren om het begrotingstekort (EMU-tekort) de komende jaren verder weg te werken.

-

intern liquiditeitenrisico:

 de risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning, waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachting.

-

kasgeldlimiet:

 een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de organisatie bij aanvang van het jaar.

-

koersrisico:

 het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen als gevolg van negatieve koersontwikkelingen.

-

kredietrisico:

 de risico’s op een daling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichting door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit.

-

liquiditeitenbeheer:

 het aantrekken en uitzetten van middelen.

-

liquiditeitenplanning

 een gestructureerd overzicht van toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld naar aard en tijdseenheid.

-

liquiditeitspositie:

 de mate waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen kan worden voldaan.

-

de organisatie:

 onder de organisatie verstaan we de gemeente Dinkelland, gemeente Tubbergen en de bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen.

-

rating:

 de inschatting van de kans op eventuele wanbetaling bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier.

-

renterisico:

 mate waarin het saldo van rentelasten en rentebaten van een openbaar lichaam verandert door wijzigingen in het rentepercentage op leningen en uitzettingen.

-

renterisiconorm:

 een bij de aanvang van enig jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage (20%) van het totaal van de jaarbegroting dat bij de realisatie niet mag worden overschreden.

-

rentetypische looptijd:

 het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de leningsvoorwaarden sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding.

-

rentevisie:

 toekomstverwachting over de renteontwikkeling.

-

saldobeheer:

 het beheer van de dagelijkse saldi op rekeningen.

-

schatkistbankieren:

 tegoeden van decentrale overheden worden verplicht aangehouden in de Nederlandse schatkist (deposito’s). Over deze deposito’s wordt rente vergoed, die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaald op leningen die ze op de kapitaalmarkt aangaan.

-

solvabiliteit:

 de mate waarin een organisatie op lange termijn aan zijn financiële verplichtingen kan voldoen.

-

treasurer:

 persoon die belast is met de treasuryfunctie.

-

treasuryfunctie:

 omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit drie deelfuncties

-

uitzetting:

 het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot 1 jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van 1 jaar of langer.

Functie

Verantwoordelijkheden

De gemeenteraad

Het vaststellen van de paragraaf Financiering als onderdeel van de begroting en de jaarrekening;Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan;Het evalueren en eventueel bijstellen van het treasurybeleid;Het uitvoeren van de niet aan het college van B&W overgedragen treasuryactiviteiten.

Het college van B&W

Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid);Het rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid;Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid, beleidskaders en limieten.

Burgemeester/Voorzitter Noaberkracht

Aanwijzen 1e en 2e handtekening (autorisatie).

De portefeuillehouder

financiën

Het uitvoeren van het treasurybeleid (bestuurlijke verantwoordelijkheid).

De directeur bedrijfsvoering

Het afleggen van verantwoording aan het college van B&W;Het rapporteren aan B&W/bestuur over de uitvoering van het treasurybeleid.

Strategisch financieel adviseur

Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury;Het bewaken van de kwaliteit van treasuryprocessen;Het zorgdragen voor juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten;Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W/bestuur of de directeur bedrijfsvoering;Het uitvoeren van de aan hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut en paragraaf Financiering.

Afdelingshoofden en programmamanagers

Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die de afdeling aanlevert aan de treasurer met betrekking tot toekomstige ontvangsten en uitgaven;Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare informatie over toekomstige geldstromen aan de treasurer.

Budgethouders/

budgetbeheerders

Het fiatteren van betalingen en ontvangsten, ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten.

Financieel consulent BMO (treasurer)

Het uitvoeren van activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinanciering en kasbeheer. Deze activiteiten moeten conform dit treasurystatuut en de paragraaf financiering worden uitgevoerd;Het vervaardigen van de planning voor en het bewaken van de liquiditeitspositie op korte en lange termijn;Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer;Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen;Het afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties;Het voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebiedHet aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie;Het afleggen van verantwoording aan de strategisch financieel adviseur over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten;Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de kassier;Aanleveren EMU overzichten aan het CBS.

Medewerker bedrijfsvoering van de afdeling AB

Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen;Het afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer (1e en 2e handtekening);Het beheren van de debiteuren en de crediteuren;Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie;Het afleggen van verantwoording aan de strategisch financieel adviseur en de treasurer over de uitvoering van de aan hem gemandateerde activiteiten.

Adviseur IV (medewerker kwaliteitszorg en audit)

Controle omtrent de feitelijke naleving van het treasurystatuut

Bevoegd functionaris

Autorisatie

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

Het uitzetten van geld via daggeld of deposito

Financieel consulent BMO ( treasurer )

strategisch financieel adviseur

Het aantrekken van geld via daggeld of kasgeld

Financieel consulent BMO ( treasurer)

strategisch financieel adviseur

Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen

Medewerker bedrijfsvoering van de afdeling AB (kassier)

Medewerker bedrijfsvoering van de afdeling AB

Bankrelatiebeheer

Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Financieel consulent BMO ( treasurer )

strategisch financieel adviseur

Het afspreken van tarieven voor het betalingsverkeer

Financieel consulent BMO ( treasurer )

strategisch financieel adviseur

Financiering en uitzetting

Het aantrekken van gelden via onderhandse leningen zoals vastgelegd in het treasurystatuut

Financieel consulent BMO ( treasurer )

strategisch financieel adviseur

Het uitzetten/beleggen van gelden zoals vastgelegd in het treasurystatuut

Financieel consulent BMO ( treasurer )

College van B&W

Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak

College van B&W (Dinkelland: zie nota geldleningen en garantstelling)

Gemeenteraad

Het garanderen van gelden uit hoofde van de publieke taak

College van B&W (Dinkelland: zie nota geldleningen en garantstelling)

Gemeenteraad