Treasurystatuut gemeente Teylingen 2009

- Financiering

Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen;

- Geldstromenbeheer

Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer);

- Intern liquiditeitsrisico

De risico’s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen;

- Kasgeldlimiet

Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar;

- Koersrisico

Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen;

- Kredietrisico

De risico’s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit;

- Liquiditeitenbeheer

Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar;

- Liquiditeitenplanning

Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid;

- Medium term note

Verhandelbare schuldbekentenis aan toonder;

- Nettingovereenkomst

Een overeenkomst op grond waarvan de wederzijdse verplichtingen tussen partijen verrekend worden waardoor wordt bepaald wat de ene partij per saldo aan de andere partij verschuldigd is;

- Rating

De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier;

- Rentecompensatiecircuit

Dit is een systeem waarbij de (valutaire) debet en creditsaldi van alle rekeningen van een organisatie worden samengevoegd tot één gecombineerd saldo, waarover de rente wordt berekend.

- Renterisico

Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen;

- Renterisiconorm

Een bij de aanvang van het jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage van het begrotingstotaal van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden;

- Rentetypische looptijd

Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding;

- Saldobeheer

Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen;

- Rentevisie

Toekomstverwachting over de rente-ontwikkeling;

- Solvabiliteitsratio van 0%

Status die door een bancaire toezichthouder in een EU-lidstaat aan het schuldpapier van e en instelling kan worden toegekend;

- Treasuryfunctie

De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. De treasuryfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer;

- Uitzetting

Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer.

Functie

Verantwoordelijkheden

Gemeenteraad

Het vaststellen van treasurydoelstellingen, het treasurybeleid, globale richtlijnen en limieten; Het vaststellen van de treasuryparagraaf in begroting en jaarrekening; Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan; Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid; Het uitvoeren van de niet aan het college van B&W overgedragen treasuryactiviteiten.

College van B&W

Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid); Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties (voor zover de Gemeenteraad dit niet aan zich heeft voorbehouden); Het rapporteren aan de Gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid.

Portefeuillehouder Financiën

Het uitvoeren van het treasurybeleid (politieke verantwoordelijkheid).

Directie

Het uitvoeren van het treasurybeleid (ambtelijke verantwoordelijkheid).

Beleidmedewerker A belast met financiën (afdeling Advies en Ondersteuning)

Het maken van beleidswijzingen op het gebied van treasury; Het opzetten van administratieve richtlijnen op het gebied van treasury; Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen; Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W.

Afdelingshoofd Bedrijfsinformatie

Het uitvoeren van de aan haar/hem gemandateerde treasuryactiviteiten conform het treasurystatuut en de treasuryparagraaf; Het zorgdragen voor juiste verantwoording van de uitvoering van de door hem/haar gemandateerde treasuryactiviteiten; Het rapporteren aan B&W over de uitvoering van het treasurybeheer; Het afleggen van verantwoording aan de directie.

De afdelingshoofden

Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die hun sector aanlevert aan de afdeling Bedrijfsinformatie met betrekking tot toekomstige uitgaven en ontvangsten. Het zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen aan de afdeling Bedrijfsinformatie;

De vakspecialist B belast met treasury (afdeling Bedrijfsinformatie)

Het uitvoeren van de activiteiten met betrekking tot de volgende deelfuncties: het risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering, uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer. Deze activiteiten moeten conform dit treasurystatuut en de treasuryparagraaf worden uitgevoerd en de transacties dienen geautoriseerd te zijn door het afdelingshoofd Bedrijfsinformatie; Het opstellen van de rentevisie; Het aantrekken en uitzetten van gelden in het kader van het saldo- en liquiditeitenbeheer; Het beheren van de geldstro men; Het onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en overige financiële instellingen; Het afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit bovenstaande deelfuncties; Het schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties en het doorgeven hiervan aan de kassier; Het mede voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied; Het adviseren van de afdelingen/sectoren over de financiële gevolgen van hun activiteiten en projecten; Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de aan de gemeentelijke administratie; Het afleggen van verantwoording aan het hoofd afdeling Bedrijfsinformatie over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Vakspecialist D/Administratief medewerker A (onderdeel boekhouding afdeling Bedrijfsinformatie)

Het overboeken van saldi tussen bankrekeningen; Het afhandelen van het contante en girale betalingsverkeer; Het aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens aan de gemeentelijke administratie; Het rapporteren aan het hoofd afdeling Bedrijfsinformatie belast met controle over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Financiële administratie

Het juist en volledig administreren van de bezittingen, schulden, rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie;

Vakspecialist B belast met interne Controle (afdeling Advies en Ondersteuning)

Het voeren van de interne controle op de uitgevoerde treasurytransacties en hierover rapporteren aan het Hoofd afdeling Bedrijfsinformatie; Het afleggen van verantwoording aan de controller over de uitvoering van de aan hem/haar gemandateerde activiteiten.

Controller

Toetsen van het geheel van treasuryactiviteiten aan de gestelde kaders.

De externe accountant

Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren omtrent de feitelijke naleving van het treasurystatuut.

Bevoegd functionaris

Autorisatie door

Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer

1. Het uitzetten van geld via callgeld, deposito en spaarrekening

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie

2. Het aantrekken van geld via callgeld of kasgeld

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie

3. Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen

Vakspecialist D/Adm. medewerker A onderdeel boekhouding Afdeling Bedrijfsinformatie (1e handtekening)

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie (2e handtekening)

Bankrelatiebeheer

4. Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie

5. Bankcondities en tarieven afspreken

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie

Risicobeheer

6.

Financiering en uitzetting

7. Het afsluiten van kredietfaciliteiten

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

Hoofd afdeling Bedrijfsinformatie

8. Het aantrekken van gelden via onderhandse leningen en MTN’s zoals vastgelegd in het statuut

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

College van B&W

9. Het uitzetten van gelden via (staats)obligaties, MTN’s, onderhandse geldleningen zoals vastgelegd in het treasurystatuut

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

College van B&W

10. Het beleggen in garantieproducten

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling Bedrijfsinformatie

College van B&W

11. Het verstrekken van leningen aan derden uit hoofde van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

12. Het garanderen van gelden uit hoofd van de publieke taak

College van B&W

Gemeenteraad

Informatie

Frequentie

Informatie-verstrekker

Informatie-ontvanger

1. Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en ontvangsten voor de liquiditeitenplanning

Kwartaal / Incidenteel

Afdelings-hoofden

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling BI

2. Liquiditeitenplanning

Kwartaal

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling BI

Teamcoördinator B Bedrijfsadministratie

3. Treasurybeleid in treasuryparagraaf van begroting

Jaarlijks

Beleid A (financieel beleid) Afdeling A&O

Gemeenteraad

4. Voortgang onderdelen treasuryparagraaf via managementrapportage

Management-rapportage

Afdeling Bedrijfs-informatie

College van B&W

5. Voortgang onderdelen treasuryparagraaf via bestuursrapportage

Bestuurs-rapportage

Afdeling Bedrijfs-informatie

Gemeenteraad

6. Verantwoording n.a.v. treasuryparagraaf via jaarverslag

Jaarlijks

Afdeling Bedrijfs-informatie/ Advies en Ondersteuning

Gemeenteraad

7. Informatie aan derden (toezichthouder en CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet fido

Kwartaal

Vakspecialist C belast met treasury Afdeling BI

Derden

8. Lenings- / uitzettings-/ garantiebesluiten

binnen 14 dagen na besluit

College van B&W

Provincie