Verordening op de organisatie van het financieel beheer van het waterschap Rivierenland’.

Artikel 2 Organisatie van de administratie en van het beheer van vermogenswaarden

• 1. Het CDH stelt, met inachtneming van het gestelde in deze verordening, een regeling vast met betrekking tot de organisatie van het financieel beheer en biedt deze ter kennisneming aan het algemeen bestuur aan.

• 2. De regeling bedoeld in het eerste lid omvat in elk geval:

  • a.

    een beschrijving van de functies van het financieel beheer, waarbij wordt aangegeven welke functies uit het oogpunt van de interne controle gescheiden dienen te worden;

  • b.

    procedurebeschrijvingen betreffende de onderdelen van het financieel beheer;

  • c.

    een regeling van de teken- en beschikkingsbevoegdheden, waaronder een regeling budgethouderschap;

  • d.

    een regeling van de beveiliging van programma- en gegevensbestanden;

  • e.

    voorschriften inzake de periodieke verslaglegging.

• 3. De in het eerste en tweede lid bedoelde regeling dient zodanig te worden opgesteld dat aan de eisen van controle, rechtmatigheid en doelmatigheid wordt voldaan.

• 4. De registeraccountant van het waterschap wordt gehoord over het ontwerp van de voorschriften bedoeld in het eerste en tweede lid van dit artikel.

Artikel 4 Taken

• 1. De directeur Middelen is verantwoordelijk voor: 

  • •

    het verstrekken van beleidsadviezen op het gebied van financieel beheer;

  • •

    het oninbaar verklaren van waterschapsbelastingen en overige vorderingen (als beschreven in Waterschapswet, artikel 144 lid 3).

• 2. De concerncontroller is verantwoordelijk voor de beoordeling van de opzet, de toetsing van de werking en de rapportage over de administratieve organisatie.

• 3. Het hoofd van de afdeling Financiën is verantwoordelijk voor het voeren van de administratie van het waterschap.

• 4. Als onderdeel van de in het derde lid genoemde taak richt het hoofd van de afdeling Financiën de financiële administratie van het waterschap in met inachtneming van de voor het waterschap van toepassing zijnde comptabiliteitsvoorschriften en voert deze zodanig dat de financiële rechten en verplichtingen, de ontvangsten en de betalingen, de vermogensrechten en vermogenverplichtingen alsmede de bezittingen en schulden van het waterschap juist en volledig blijken.

• 5. Vanuit de administratie stelt het hoofd van de afdeling Financiën alle informatie beschikbaar die de andere medewerkers van het waterschap ten behoeve van hun functioneren nodig hebben.

• 6. Het hoofd van de afdeling Belastingen is verantwoordelijk voor de heffing van waterschapslasten op grond van artikel 123 lid 3 sub d van de waterschapswet.

• 7. Het hoofd van de afdeling Belastingen is verantwoordelijk voor:  

  • •

    de invordering van waterschapsbelastingen op grond van artikel 123 lid 3 sub c van de waterschapswet;

  • •

    het verlenen van kwijtschelding van waterschapsbelastingen als bedoeld in artikel 144 lid 1 waterschapswet. 

• 8. Het hoofd van de afdeling Vergunningen is verantwoordelijk voor het heffen van de leges.Het hoofd van de afdeling belastingen is verantwoordelijk voor de invordering van de leges.

Artikel 5 Informatieplicht

• 1. De secretarisdirecteur van het waterschap draagt er zorg voor dat de in artikel 3 genoemde ambtenaren alle door het algemeen bestuur, het CDH en het directieteam genomen besluiten ontvangt voor zover zij deze besluiten ten behoeve van een goede uitoefening van de aan hen opgedragen taken en verantwoordelijkheden nodig hebben.

• 2. Door de medewerkers van het waterschap wordt aan de in artikel 3 genoemde ambtenaren tijdig alle overige gegevens en stukken verstrekt die zij nodig hebben ten behoeve van een goede uitoefening van de aan hen opgedragen taken en verantwoordelijkheden.

Artikel 7 Begroting en meerjarenraming

• 1. De directeur middelen draagt zorg voor het samenstellen van de begroting en de meerjarenraming met inachtneming van wet- en regelgeving en het door het bestuur vastgestelde beleid. Na behandeling in het directieteam draagt de secretarisdirecteur zorg voor de aanbieding van de begroting aan het CDH

• 2. Indien de directeur middelen op grond van zijn verantwoordelijkheid voor de financiële beleidsadvisering meent niet te kunnen instemmen met de begroting vindt de in het eerste lid van dit artikel bedoelde aanbieding plaats onder overlegging van een verslag van zijn bevindingen.

• 3. De inrichting van de posten van de begroting, waarop de inkomsten en uitgaven worden geboekt, geschiedt in overeenstemming met de desbetreffende bestuursbesluiten.

• 4. Indien de door de daartoe bevoegde medewerkers gegeven aanwijzingen op desbetreffende stukken niet in overeenstemming zijn met de post of posten waarop verantwoording naar het oordeel van de directeur middelen dient te geschieden, doet deze daarvan, door tussenkomst van de secretaris directeur, schriftelijk mededeling aan het CDH.

Artikel 8 Betalingen

• 1. De betalingen geschieden op grond van gefiatteerde betalingsbescheiden.

• 2. De hieruit voortvloeiende betalingsopdrachten worden voorzien van de (elektronische) handtekening van tenminste twee daartoe aangewezen personen.

Artikel 9 De ontwerpjaarrekening van het waterschap

• 1. De ontwerpjaarrekening van het waterschap en het daarbij behorende verslag ter verantwoording van het financieel beheer worden opgemaakt door het hoofd van de afdeling Financiën.

• 2. De ontwerpjaarrekening en het verslag ter verantwoording van het financieel beheer worden tezamen met het verslag van de registeraccountant, zoals bedoeld in artikel 109, tweede lid van de Waterschapswet, aan het CDH aangeboden.

• 3. Indien de directeur middelen op grond van zijn verantwoordelijkheid voor de financiële administratie meent met de ontwerpjaarrekening en het verslag ter verantwoording van het financieel beheer niet te kunnen instemmen vindt de in het tweede lid van dit artikel bedoelde aanbieding plaats onder overlegging van een verslag van zijn bevindingen.

Artikel 11 Slotbepalingen

• 1. De ‘verordening op de organisatie van het financieel beheer van waterschap Rivierenland, welke is vastgesteld bij besluit van 2 januari 2002, vervalt met dien verstande dat zij van kracht blijft ten aanzien van de jaren waarvoor zij heeft gegolden.

• 2. De ‘verordening op de organisatie van het financieel beheer van het Hoogheemraadschap Alblasserwaard en de Vijfheerenlanden’ welke is vastgesteld bij besluit van 30 januari 1995 vervalt, met dien verstande dat zij van kracht blijft ten aanzien van de jaren waarvoor zij heeft gegolden.

• 3. De ‘verordening op de organisatie van het financieel beheer van het waterschap van de Hoogheemraadschap Alm en Biesbosch welke is vastgesteld bij besluit van 30 november 1994 vervalt, met dien verstande dat zij van kracht blijft ten aanzien van de jaren waarvoor zij heeft gegolden.

• 4. De ‘verordening op de organisatie van het financieel beheer van het Zuiveringsschap Hollandse Eilanden en Waarden welke is vastgesteld bij besluit van 22 juni 1995 vervalt, met dien verstande dat zij van kracht blijft ten aanzien van de jaren waarvoor zij heeft gegolden.

• 5. Deze verordening treedt in werking met ingang van 1 januari 2005.

• 6. Deze verordening kan worden aangehaald als ‘Verordening op de organisatie van het financieel beheer van het waterschap Rivierenland’.