Treasurystatuut gemeente Haren 2014

1. Matching van looptijden van financieringsbehoefte en financieringsmiddelen

Looptijden van financieringsbehoefte en financieringsmiddelen dienen, behoudens het onder 2. Gestelde, te worden gematcht. De lange respectievelijk korte financieringsbehoefte van de gemeente Haren dient, behoudens het hierna onder 2. gestelde, gefinancierd te worden met lange respectievelijk korte financieringsmiddelen.

2. Afwijken van matching

Van het gestelde onder 1 mag beargumenteerd worden afgeweken, mits binnen de wettelijke limieten in de vorm van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet, zoals omschreven in artikel 4, wordt gebleven. De afwijking dient te zijn gericht op het behalen van rentevoordeel, te worden toegelicht in de paragraaf treasury in de begroting en te zijn gebaseerd op de in diezelfde paragraaf opgenomen rentevisie.

3. Derivaten

Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.

4. Tegenpartijen bij uitzetten van middelen

De Gemeente zet, slechts gelden uit:

• 1.

  In geval van uitzettingen voor een periode langer dan één jaar:

  • a.

    Op een depositorekening bij het agentschap van het ministerie van financiën (schatkistbankieren)

  • b.

    Bij decentrale overheden niet zijnde de toezichthoudende provincie.

• 2.

  In geval van uitzettingen voor een periode tot één jaar:

  • a.

    Op een rekening bij het agentschap van het ministerie van financiën (schatkistbankieren).

  • b.

    Bij banken die voldoen aan de rating-vereisten zoals vermeld in artikel 2 van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden.

  • c.

    Bij decentrale overheden niet zijnde de toezichthoudende provincie.

    Indien op enig moment de rating van een onder 2b bedoelde bank lager wordt dan de geformuleerde minimale ratingeisen uit artikel 2 van de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden is het college bevoegd en verplicht een gemotiveerd besluit te nemen tot al of niet continuering van het contact met deze bank.

De raad wordt zo spoedig mogelijk geïnformeerd over een dergelijk besluit.

5. Valutarisico

Financieringstransacties vinden uitsluitend plaats in wettig Nederlands betaalmiddel.

1. Renterisiconorm

Het totaal bedrag aan aflossing en renteherziening op de vaste schuld mag in een bepaald jaar niet hoger liggen dan het wettelijk vastgestelde percentage (peildatum 1 januari 2014: 20%) vermenigvuldigd met het lastentotaal in de begroting van dat jaar.

2. Kasgeldlimiet

De netto-vlottende schuld van de gemeente mag niet meer bedragen dan het wettelijk vastgestelde percentage (peildatum 1 januari 2014: 8,5%) vermenigvuldigd met het lastentotaal in de begroting.

3. Limiet nieuw op te nemen langlopende leningen

In de paragraaf treasury in de begroting staat het maximale bedrag van de in het begrotingsjaar op te nemen langlopende leningen vermeld.

4. Limiet vervroegd aflossen vaste leningen

In de paragraaf treasury in de begroting wordt jaarlijks een overzicht opgenomen van leningen met een contractuele mogelijkheid tot vervroegde aflossing, waarvan de boeterente ten laste komt van het betreffende begrotingsjaar. Dit overzicht limiteert de omvang van de vervroegde aflossingen voor dat jaar.

5. Drempelbedrag schatkistbankieren

De gemeente moet in principe alle (tijdelijk) overtollige middelen op een rekening van de schatkist of bij ander decentrale overheden stallen. Zolang de overtollige middelen beneden een bepaald bedrag blijven, bestaat deze verplichting niet. Het gaat om een percentage van het lastentotaal in de begroting (peildatum 1 januari 2014: 0,75 %) met een minimum van € 250.000.

6. Overschrijding limieten

Bij een gerealiseerde overschrijding wordt altijd zo spoedig mogelijk de raad mondeling geïnformeerd door de portefeuillehouder. In de jaarrekening legt het college van burgemeester en wethouders hierover verantwoording af aan de raad.

1. Toegestane financieringsinstrumenten lang

Voor het aantrekken van lange financieringsmiddelen zijn uitsluitend de volgende instrumenten toegestaan:

• a.

  Onderhandse geldleningen;

• b.

  MTN (Medium Term Notes).

2. Toegestane financieringsinstrumenten kort

Voor het aantrekken van korte financieringsmiddelen zijn uitsluitend de volgende instrumenten toegestaan:

• a.

  Callgeld/daggeld;

• b.

  Kasgeld;

• c.

  Rekeningen courant.

3. Gelijkmatige afloop van leningenportefeuille

Financieringsbeslissingen worden zodanig genomen dat een over de jaren gelijkmatig verloop van aflossingen en renteherzieningen ontstaat. Aflossingen en renteherzieningen mogen verder niet boven de in de wet FIDO vastgelegde renterisiconorm uitkomen.

4. Vervroegd aflossen vaste leningen

Leningen komen voor vervroegde aflossing in aanmerking indien de contante waarde van de lagere rentelasten in komende jaren groter is dan de te betalen boeterente.

5. Rente-omslag percentages (ROP’s)

Voor de investeringen en de grondexploitaties worden de gemiddelde financieringskosten door middel van rente-omslag percentages (ROP’s) doorberekend. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen het rente-omslagpercentage voor investeringen en het rente-omslagpercentage voor grondexploitaties.

Berekening van de ROP’s vindt plaats op basis van de kosten van de huidige leningenportefeuille, de bespaarde rente op reserves met een financieringsfunctie en de verwachte rente voor de nieuwe financieringsbehoefte. De ROP’s worden vastgesteld met als uitgangspunt een maximaal saldo van de rente-omslag van 2% van het lastentotaal in de begroting. Bij de berekening van het rente-omslagpercentage van de grondexploitaties wordt rekening gehouden met het feit dat de looptijd van de financieringsbehoefte door grondexploitaties korter is dan die van de financieringsbehoefte door investeringen.

6. Bespaarde rente op reserves met financieringsfunctie

Voor de berekening van de bespaarde rente op reserves met een financieringsfunctie wordt uitgegaan van de boekwaarde van de betreffende reserves per 1 januari van het betreffende jaar vermenigvuldigd met een percentage gelijk aan het rente-omslagpercentage voor investeringen.

1. Geen arbitrage

Het is niet toegestaan om gelden op te nemen en deze weer uit te zetten met als doel het genereren van inkomsten.

2. Financiering derden

Het verstrekken van geldleningen aan derden is slechts toegestaan vanuit de publieke taak. Per geval is een expliciet besluit hiertoe van de raad nodig op voorstel van het college van burgemeester en wethouders. In het voorstel wordt expliciet gemotiveerd welk publiek belang wordt gediend en wordt aangegeven welke zekerheden dienen te worden verworven.

Per geval wordt apart een lening aangetrokken en onder nader door het college van burgemeester en wethouders vast te stellen voorwaarden doorverstrekt aan de desbetreffende derde. Periodiek vindt beoordeling van het kredietrisico plaats.

3. Verstrekken garanties

Het verstrekken van garanties aan derden is slechts toegestaan vanuit de publieke taak. Per geval is een expliciet besluit hiertoe van de raad nodig op voorstel van het college van burgemeester en wethouders. In het voorstel wordt expliciet gemotiveerd welk publiek belang wordt gediend en wordt aangegeven welke zekerheden dienen te worden verworven.

Periodiek vindt beoordeling van het garantierisico plaats.

1. Dit statuut treedt in werking op de dag na die van de bekendmaking.

2. Dit statuut kan worden aangehaald onder de naam ‘Treasurystatuut gemeente Haren 2014’.

3. Met ingang van de dag waarop Treasurystatuut gemeente Haren 2014 in werking treedt, wordt de Verordening financieringsstatuut gemeente Haren 2010, vastgesteld bij raadsbesluit van 25 januari 2010 ingetrokken.