Verordening van het bestuur van de gemeenschappelijke regeling Shared Service Centrum ONS houdende regels omtrent het financieel beleid Financiële verordening BVO SSC ONS

1. Het bestuur stelt een programma-indeling vast, die is afgestemd op de planning & controlcyclus en ook geldt voor overige P&C documenten.

2. Het bestuur stelt, op voorstel van de directeur, per programma relevante prestatie-informatie of effectindicatoren vast voor het meten van en het afleggen van verantwoording over de te leveren prestaties.

3. Het bestuur autoriseert met het vaststellen van de programmabegroting de totale lasten en de totale baten per programma en het overzicht van de algemene dekkingsmiddelen.

1. Een programma is een samenhangend geheel van producten, activiteiten en geldmiddelen gericht op het bereiken van vooraf bepaalde maatschappelijke effecten, waaraan idealiter indicatoren gekoppeld zijn.

2. Bij iedere programmabegroting en bij de jaarstukken wordt een overzicht gegeven van de toedeling van de producten uit de productenraming aan de programma’s. Waarbij de baten en lasten ook gesplitst moeten worden naar de nieuwe taakvelden BBV.

1. Het bestuur stelt jaarlijks richtlijnen vast tot voorbereiding van de begroting voor het komende jaar en de meerjarenbegroting voor de drie daaropvolgende jaren.

2. Als basis voor de opbouw van de begroting voor het komende jaar dient de begroting voor het lopende jaar plus het vastgestelde nieuwe beleid.

1. Het bestuur stelt regels vast die waarborgen dat de programmabegroting wordt uitgevoerd en de uitvoering rechtmatig, doelmatig en doeltreffend verloopt.

2. De directeur draagt ten aanzien van de financiële raming er zorg voor dat:

• a.

  De lasten en baten, door middel van kostentoerekening, eenduidig zijn toegewezen aan programma’s, waarbij overheadkosten apart moeten worden verantwoord, conform de BBV.

• b.

  De budgetten en kredieten voor investeringen passen binnen de kaders zoals geautoriseerd bij de vaststelling van de uiteenzetting van de financiële positie.

• c.

  De lasten niet dusdanig worden overschreden dat de realisatie van andere producten binnen de programmabegroting onder druk komt.

3. De directeur draagt er zorg voor dat de taakstellingen zoals geautoriseerd in de (gewijzigde) programmabegroting niet worden overschreden.

1. De directeur informeert het bestuur door middel van tussentijdse rapportages over de realisatie van de programmabegroting.

2. Voor de opleverdata van de tussentijdse rapportages aan het bestuur geldt: een kwartaal cyclus.

3. De inrichting van de tussentijdse rapportages sluit aan bij de indelingssystematiek van de programmabegroting.

4. De rapportages gaan in op afwijkingen in de lasten en baten (begrotingswijziging) en de geleverde prestaties.

5. De directeur informeert in ieder geval vooraf het bestuur en neemt pas een besluit, nadat het bestuur toestemming heeft gegeven bij niet in de programmabegroting vastgestelde:

• a.

  Investeringen groter dan € 100.000.

• b.

  Aankoop en verkoop van goederen en diensten groter dan € 100.000.

• c.

  Nieuwe meerjarige verplichtingen, waarvan de jaarlijkse exploitatielasten groter zijn dan € 25.000.

1. De directeur draagt er zorg voor, dat al het beleid waartoe het bestuur heeft besloten, in de uiteenzetting van de financiële begroting en meerjarenramingen is opgenomen.

2. Het totaalbedrag aan verleende garanties en waarborgen worden bij de uiteenzetting van de financiële begroting expliciet vermeld.

3. Het bestuur autoriseert met het vaststellen van de financiële begroting de investeringskredieten, die als afzonderlijke bijlage wordt opgenomen.

1. Het bestuur biedt ten minste eens per vier jaar aan het bestuur een nota reserves en voorzieningen aan. In de nota wordt ingegaan op de te onderkennen risico’s en de beheersing daarvan en in verband daarmee het minimaal benodigde weerstandsvermogen en de aan te houden voorzieningen.

2. De nota behandelt:

• a.

  De vorming, de besteding en vrijval van reserves.

• b.

  De vorming, de besteding en vrijval van voorzieningen.

• c.

  Het rentebeleid.

1. De directeur biedt een Treasurystatuut aan, dat door het bestuur wordt vastgesteld.

2. De directeur draagt bij de uitoefening van de treasuryfunctie zorg voor de uitvoering van de richtlijnen zoals vastgelegd in het Treasurystatuut.

1. De directeur zorgt voor een actuele en volledige registratie van bezittingen, activa en vermogen.

2. De directeur draagt er zorg voor, dat de registratie en de ontwikkeling van de bedrijfsmiddelen, bezittingen, en het vermogen intern systematisch worden gecontroleerd, met dien verstande dat de voorraden, de (debiteuren-) vorderingen, de liquide middelen en de (crediteuren-) schulden jaarlijks worden gecontroleerd.

3. Bij afwijkingen in de registratie van bezittingen neemt de directeur maatregelen voor herstel van de tekortkomingen. Afwijkende resultaten van de controle en eventuele plannen voor verbetering worden ter kennisneming aan het bestuur aangeboden.

4. Voor de vervanging van de activa wordt jaarlijks door de directeur bij de programmabegroting een meerjarig vervangingsplan opgesteld en als onderdeel van de programmabegroting ter vaststelling aan het bestuur voorgelegd.