Besluit van het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland houdende regels omtrent periodiek onderzoek Regeling onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid van de Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland 2017

1. Het dagelijks bestuur onderzoekt jaarlijks de doelmatigheid en de doeltreffendheid van het samenwerkingsverband:

• a.

  de doelmatigheid van de afdelingen die de primaire processen uitvoeren (Heffen, Informatie & Inning en WOZ) wordt jaarlijks getoetst door middel van de doorrekening van het kostprijscalculatiemodel, waarbij de kostprijs van de producten van deze afdelingen wordt afgezet tegen de kostprijs van deze producten in voorgaande jaren.

• b.

  de doeltreffendheid op afdelingsniveau wordt jaarlijks door een externe accountant getoetst en gerapporteerd in een door de accountant af te geven ISAE 3402 type II verklaring, ten behoeve hiervan worden maandelijks interne controles uitgevoerd.

2. Naast de onder lid 1 sub a en sub b genoemde onderzoeken initieert het management team van het samenwerkingsverband, indien daartoe intern, dan wel extern aanleiding toe bestaat, onder andere blijkend uit de ISAE rapportage, aanvullend onderzoek naar doelmatigheid en/of doeltreffendheid van (onderdelen van) de organisatie.

3. De onder 2 genoemde onderzoeken worden ter accordering voorgelegd aan het dagelijks bestuur, waarbij aan het dagelijks bestuur tevens een plan van aanpak wordt voorgelegd.

1. De uitkomsten van de jaarlijkse onderzoeken als bedoeld in artikel 2, lid 2 en 3 worden vastgelegd in afzonderlijke rapportages, welke ter kennisgeving worden voorgelegd aan het algemeen bestuur.

2. De uitkomsten van een onderzoek als bedoeld in artikel 2, lid 4, worden vastgelegd in een rapportage. Elke rapportage bevat tenminste een analyse van de onderzoeksresultaten en indien nodig aanbevelingen voor verbeteringen.

3. Op basis van de resultaten van een onderzoek stelt het dagelijks bestuur, indien hiertoe aanleiding bestaat, een plan van verbetering op. De rapportage en het plan van verbetering worden ter kennisgeving aan het algemeen bestuur aangeboden. Het dagelijks bestuur neemt op basis van het plan van verbetering de nodige maatregelen.