Treasurystatuut gemeente Groningen 2018- 2019

Artikel 3 Richtlijnen Risicobeheer

• 1. Matching van looptijden van financieringsbehoefte en financieringsmiddelen

  De looptijden van financieringsbehoefte en financieringsmiddelen dienen te worden gematcht. De lange respectievelijk korte financieringsbehoefte van de gemeente Groningen dient, behoudens het hierna gestelde, gefinancierd te worden met in- of externe lange respectievelijk korte financieringsmiddelen.

• 2. Korte mismatch

  Tot het bedrag van de korte mismatch-limiet mag de lange financieringsbehoefte worden gedekt met korte middelen.

• 3. Lange mismatch

  Tot het bedrag van de lange mismatch-limiet mag de korte financieringsbehoefte worden gedekt met lange middelen.

• 4. Rente-instrumenten (derivaten)

  Derivaten worden alleen ingezet voor het afdekken van renterisico’s en worden alleen gebruikt als er sprake is van een gesloten positie. Het enige instrument dat wordt gebruikt is de renteswap en elke overeenkomst vereist vooraf instemming van het college. Tevens zal de Raad over de overeenkomst worden geïnformeerd.

• 5. Valutarisico

  Financieringstransacties vinden uitsluitend plaats in euro’s.

Artikel 4 Limieten risicobeheer

• 1. Renterisiconorm

  Jaarlijks mag bij aanvang van het kalenderjaar maximaal het in de wet Fido vastgestelde percentage van het begrotingstotaal in aanmerking komen voor aflossing en/of renteherziening.

• 2. Kasgeldlimiet

  De netto-vlottende schuld van de gemeente mag niet meer bedragen dan het in de wet Fido vastgestelde percentage van het lastentotaal van de gemeentebegroting.

• 3. Korte mismatch limiet

  Van de lange financieringsbehoefte mag een bedrag tot maximaal een jaarlijks vast te stellen percentage van de netto opgenomen vaste schuld, vermeerderd met de ijzeren voorraad kort geld, met kortlopende middelen worden gefinancierd. Het financieringsresultaat wat ontstaat door meerjarig gebruik te maken van de kortlopende financiering is structureel opgenomen in het financiële meerjarenbeeld. Het meerjarige gebruik van kort geld zal elke twee jaar gelijktijdig met het statuut, of wanneer daar aanleiding voor is tussentijds worden bijgesteld. Naast het structurele resultaat kan er een incidenteel resultaat ontstaan door toepassing van korte mismatch financiering.

• 4. Lange mismatch limiet

  Van de korte vermogensbehoefte mag een bedrag tot maximaal 5% van de netto opgenomen vaste schuld met langlopende leningen worden gefinancierd. Deze korte vermogensbehoefte ontstaat doordat organisatieonderdelen en derden eerder geld uitbetalen dan de beschikbaarheid van de geldvoorraad het toelaat.

• 5. Limiet vervroegd aflossen vaste concernleningen

  In de begroting wordt een schatting gemaakt van leningen die vanwege de rente-coupon in aanmerking kunnen komen voor vervroegde aflossingen. Dit in de begroting vastgestelde saldo limiteert de omvang van de vervroegde aflossingen voor dat jaar.

• 6. Overschrijding limieten

  Bij een overschrijding wordt altijd de raadscommissie F&V geïnformeerd door de portefeuillehouder. In de jaarrekening legt het college van B&W hierover verantwoording af.

Artikel 5 Richtlijnen Financiering OG (opgenomen geldleningen)

• 1. Toegestane financieringsinstrumenten lang

  Voor het aantrekken van lange financieringsmiddelen zijn uitsluitend de volgende instrumenten toegestaan:

  • a.

    Onderhandse geldleningen;

  • b.

    MTN (Medium Term Notes);

  • c.

    Lening met korte rente in combinatie met een rente-instrument, zodanig dat een lening met een lange rente wordt nagebootst.

• 2. Toegestane financieringsinstrumenten kort

  Voor het aantrekken van korte financieringsmiddelen zijn uitsluitend de volgende instrumenten toegestaan:

  • a.

    Daggeld;

  • b.

    Kasgeld.

• 3. Gelijkmatige afloop van leningenportefeuille

  Financieringsbeslissingen worden zodanig genomen dat een over de jaren gelijkmatig verloop van aflossingen en renteherzieningen ontstaat. Aflossingen en renteherzieningen mogen verder niet boven de in de wet Fido vastgelegde renterisiconorm uitkomen.

• 4. Vervroegd aflossen vaste concernleningen

  Leningen komen voor vervroegde aflossing in aanmerking indien de contante waarde van de lagere rentelasten in komende jaren groter is dan de te betalen boeterente.

• 5. Rente-omslag percentage (ROP)

  Voor integraal gefinancierde activa worden de gemiddelde financieringskosten via het rente-omslag percentage (ROP) doorberekend. Berekening van het ROP vindt plaats conform de BBV-voorschriften.

  Het rente-omslag percentage wordt jaarlijks bij de gemeentebegroting vastgesteld. Het percentage van deze omslagrente wordt bepaald uit het gewogen gemiddelde van de rentekosten op de opgenomen langlopende leningen, kortlopende leningen, kredieten en beklemde reserves. Het ROP wordt vastgesteld met als uitgangspunt een verwacht resultaat van nul voor de komende vier jaren. De uitkomst van dit percentage van de omslagrente wordt naar boven afgerond op een veelvoud van 0,05%.

• 6. Kritisch bankieren

  Van de langlopende geldleningen die de gemeente jaarlijks aantrekt wordt voor een bedrag van maximaal 25 miljoen euro bij kritische banken geleend, voor zover het rentepercentage van deze leningen niet meer dan 0,15% hoger is dan het op het moment van aantrekken geldende marktconforme rentepercentage.

Artikel 6 Richtlijnen Financiering UG (uitgezette geldleningen)

• 1. Geen arbitrage

  Het is niet toegestaan om gelden op te nemen en deze weer uit te zetten met als doel het genereren van inkomsten

• 2. Mogelijke instrumenten

  Een tijdelijk overschot van middelen wordt uitgezet, rekening houdend met de gestelde voorwaarden en wettelijke vereisten. De hoofdsom van de uitzetting dient intact te blijven.

  • 1)

    In geval van uitzettingen voor een periode langer dan één jaar:

    • a.

      Een depositorekening bij het agentschap van het ministerie van Financiën (schatkistbankieren).

    • b.

      Een decentrale overheid niet zijnde de toezichthoudende provincie.

  • 2)

    In geval van uitzettingen voor een periode tot één jaar:

    • a.

      Een rekening bij het agentschap van het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren).

    • b.

      Banken bij wie de gemeente een rekeningstructuur aanhoudt en waarbij dat in het kader van rentecompensatie is afgesproken. De bij deze banken aangehouden tegoeden worden periodiek afgeroomd naar de onder a genoemde rekening; hierbij geldt een wettelijk voorgeschreven drempel.

    • c.

      Decentrale overheden niet zijnde de toezichthoudende provincie.

    • d.

      Tijdelijk overtollige gelden van aangetrokken leningen voor projectfinanciering worden uitsluitend uitgezet bij de financiële onderneming waar deze leningen zijn aangegaan.

Indien op enig moment de rating van een onder 2b of 2d bedoelde bank lager wordt dan de minimaal geformuleerde ratingeisen uit de wet Fido is het college bevoegd en verplicht een gemotiveerd besluit te nemen tot al of niet continuering van het contact met deze bank.De raad wordt zo spoedig mogelijk geïnformeerd over een dergelijk besluit.

De raad wordt zo spoedig mogelijk geïnformeerd over een dergelijk besluit.

• • 3.

    Financiering derden

    Het verstrekken van een geldlening aan derden is slechts toegestaan vanuit de publieke taak. Per geval is een expliciet besluit hiertoe nodig door het college van B&W, waarbij gemotiveerd wordt welk publiek belang wordt gediend en waarbij besloten wordt over de te verwerven zekerheden. In alle gevallen zal het college een dergelijk besluit vooraf aan de raad voorleggen om diens wensen en/of bedenkingen te vernemen.

    Per geval wordt apart een lening aangetrokken en onder nader door het college van B&W vast te stellen voorwaarden door verstrekt aan de desbetreffende derde (zogenaamde gematchte financiering). De ondergrens voor dergelijke gematchte financiering bedraagt 500.000 euro. Daarnaast is het mogelijk om bij geringe(re) bedragen aan financiering van derden deze te verstrekken in het kader van een door de raad van de gemeente Groningen vast te stellen regeling.

  • 4.

    Financiering Woningbouw

    Conform raadsbesluit nummer 5a van 28 februari 2001 worden geen nieuwe leningen meer aangetrokken ten behoeve van de financiering van woningbouwcorporaties. Uitzonderingen hierop zijn als in een overeenkomst is opgenomen dat de Geldgever moet voorzien in een vervolgfinanciering of dat sprake is van renteherzieningen. Ook uitgezonderd kunnen zijn leningen verstrekt onder de criteria voor incidentele projectfinanciering als bedoeld in het Bouwoffensief Groningen. Het college draagt zorg voor actuele voorwaarden.

  • 5.

    Verstrekken garanties

    Aan derden worden geen garanties op geldleningen verstrekt, tenzij expliciet opgenomen in een afzonderlijke regeling. Op initiatief van de Raad kan hiervan worden afgeweken.

  • 6.

    Overige bepalingen

    Mocht uiteindelijk een leningvoorstel niet volledig aan de gestelde kaders, zoals opgenomen in de nadere toelichting van het Treasurystatuut, voldoen en in het kader van het publieke belang toch door moeten gaan, dan dient de afweging expliciet aan de raad te worden voorgelegd.

Artikel 7 Interne financiering

• 1. Onderdelen van de gemeente financieren zich uitsluitend intern bij de Concern Treasury. Alleen de Concern Treasury is gerechtigd op te treden op de geld- en kapitaalmarkt.

• 2. Naast onderdelen van de gemeente kunnen aan de gemeente gelieerde instellingen een exploitatierekening bij de Concern Treasury aanhouden. Er worden geen nieuwe exploitatierekeningen aan derden meer verstrekt, tenzij het college van B&W hiertoe expliciet besluit.

Artikel 8 Limieten voor interne rekeningen

• 1. Voor een (debet) kredietlimiet op een exploitatierekening van een derde is een collegebesluit vereist.

• 2. Voor interne exploitatie-rekeningen geldt geen limiet op een rekening en geen rentevergoeding.

• 3. Voor interne R&V-rekeningen geldt geen limiet en in beginsel geen rentevergoeding met uitzondering van beklemde reserves.

Artikel 11 Slotbepalingen

• 1. Dit statuut treedt in werking op 1 januari 2018.

• 2. Dit statuut is geldig voor de jaren 2018 en 2019 vanaf de datum van inwerkingtreding.

• 3. Dit statuut kan worden aangehaald onder de naam ‘Treasurystatuut gemeente Groningen 2018 - 2019’.

• 4. Met ingang van de dag waarop Treasurystatuut gemeente Groningen 2018-2019 in werking treedt, wordt het Treasurystatuut gemeente Groningen 2016-2017, vastgesteld bij raadsbesluit van 30 maart 2016 ingetrokken.

Vastgesteld bij raadsbesluit van 20 december 2017, nr. 6e.

Datum inwerkingtreding: 1 januari 2018.