Treasurystatuut 2014 gemeente Medemblik

Artikel 1

De treasuryfunctie van de gemeente dient tot:

• 1.

  Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities.

• 2.

  Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s.

• 3.

  Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities.

• 4.

  Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de wettelijke kaders.

Artikel 2

Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten:

• 1.

  De gemeente mag leningen, uitzettingen of garanties uitsluitend uit hoofde van de publieke taak verstrekken na goedkeuring van de gemeenteraad.

• 2.

  Bij het  afgeven van garanties wordt zoveel mogelijk gebruik gemaakt van bestaande waarborgfondsen.

• 3.

  Bij het verstrekken van leningen worden waar mogelijk zekerheden of garanties geëist, dit ter beoordeling van het college.

• 4.

  Door invoering van het schatkistbankieren kunnen overtollige middelen alleen nog worden gestort in de schatkist van het rijk.

• 5.

  Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.

• 6.

  Hypotheekverstrekkingen aan eigen personeel of politieke ambtsdragers zijn niet toegestaan.

Artikel 4

Doordat het uitzetten van middelen alleen nog mogelijk is in de schatkist van het rijk doen zich geen koersrisico’s voor.

Artikel 6

De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico’s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een actuele liquiditeitenplanning.

Artikel 7

Valutarisico’s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen aan te gaan of te garanderen in de euro en gelden uit te zetten in de euro.

Artikel 8

Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten:

• 1.

  Financieringen worden uitsluitend aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak.

• 2.

  Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen te gebruiken teneinde de renterisico’s te minimaliseren en het renteresultaat te optimaliseren.

• 3.

  De gemeente vraagt offertes op bij minimaal drie financiële ondernemingen alvorens een financiering wordt aangetrokken. De offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd.

Artikel 9

Door de invoering van het schatkistbankieren is de gemeente verplicht overtollige middelen te storten in de schatkist van het rijk.

Artikel 10

De gemeente beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten:

• 1.

  Financiële ondernemingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen en verzekeraars) dienen onder Nederlands of anderszins EER-toezicht te vallen, zoals De Nederlandse Bank en de Verzekeringskamer.

• 2.

  Tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en daarvan een vergunning als makelaar te hebben ontvangen.

Artikel 11

Teneinde de kosten van het geldstromenbeheer te minimaliseren wordt:

• 1.

  Het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig kunnen worden nagekomen.

• 2.

  Het betalingsverkeer wordt zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd.

Artikel 12

Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen:

• 1.

  De gemeente streeft naar concentratie van de liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij de bank met de gunstigste condities.

• 2.

  Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat kan de gemeente kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt – conform de bepalingen in artikel 3 van dit statuut – de kasgeldlimiet niet overschreden.

• 3.

  Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op rekening courant.

Artikel 13

In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle.

• 1.

  De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd.

• 2.

  Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd.

• 3.

  Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding

  doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden:

  • -

    iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vierogen-principe);

  • -

    de uitvoering en de controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen;

  • -

    de uitvoering en de registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen.

• 4.

  Tegenpartijen worden opdracht gegeven de bevestigingen van het afsluiten van leningen en uitzettingen te versturen naar het afdelingshoofd financiën. Bij leningen groter dan € 5 miljoen wordt verzocht deze bevestiging naar de sectormanager Bedrijfsvoering te sturen.

• 5.

  Na ontvangst van de transactiebevestiging wordt de transactie gecontroleerd door de adviseur AO/IC.

Artikel 14

De gemeenteraad heeft rond het treasurybeleid de volgende verantwoordelijkheden:

• -

  Het vaststellen van de treasurydoelstellingen, het treasurybeleid en de globale richtlijnen middels het vaststellen van het treasurystatuut.

• -

  Het vaststellen van de paragraaf financiering in de programmabegroting en –rekening.

• -

  Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan.

Artikel 15

Het college van burgemeester en wethouders stelt de bevoegdheden vast.

Artikel 16

De informatievoorziening met betrekking tot de treasuryactiviteiten wordt meegenomen in de documenten van de budgetcyclus van de gemeente.

Artikel 17

Dit treasurystatuut treedt met terugwerkende kracht in werking vanaf 1 januari 2014 en vervangt het treasurystatuut gemeente Medemblik dat op 3 januari 2011 is vastgesteld door de gemeenteraad van de gemeente Medemblik.

Artikel 18

Deze verordening wordt aangehaald als Treasurystatuut 2014 gemeente Medemblik.